פורשים בקרוב לפנסיה? אתם חייבים לבדוק האם גם לכם מגיע פטור ממס על חלק מקצבה הפנסיה. הפטור ממס מקצבת הפנסיה עשוי לחסוך לכם אלפי שקלים.
קודם כל קצת תיאוריה – קצבה מוכרת וקצבה מזכה
קצבת הפנסיה היא הכנסה החייבת במס כמו כל הכנסה אחרת. עם זאת, חשוב להבדיל בין 2 סוגי קצבאות – קצבה מוכרת וקצבה מזכה.
קצבה מוכרת מקורה בסכומים שלא נהנו מהטבות מס במועד הפקדה. קצבה זו תהיה פטורה מכל מס בעת פרישה.
קצבה מזכה מקורה בסכומים שנהנו מהטבות מס (פטור/ניכוי/זיכוי) במועד ההפקדה בקופה. קצבה זו תהיה חייבת במס במועד הפרישה.
הגיע הזמן להכיר את טופס 161 ד'
על פי חוק, פורשים לפנסיה זכאים לפטור ממס על חלק מהקצבה / פנסיה. הפטור ממס יינתן רק עבור סכומי כסף שנמצאים בקצבה המזכה. הבקשה לפטור ממס מוגשת למס הכנסה באמצעות טופס 161 ד'. תמורה מסייעת ללקוחותיה בתהליך זה.
האם אפשר להמשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה וליהנות מהפטור ממס?
התשובה היא בהחלט כן.
הטבת הפטור ממס ניתנת גם כאשר ממשיכים לעבוד ומעוניינים במקביל במשיכת קצבת פנסיה. דרך אגב, פנסיונרים שלא מימשו את הטבת הפטור ממס עם יציאתם לגמלאות, רשאים לקבל החזרים רטרואקטיבית (עד 6 שנים) ממס הכנסה מיום קבלת הקצבה הראשונה.
האם כל מקבל קצבת פנסיה זכאי לפטור המקסימלי?
התשובה היא לא.
עובדים שמשכו במהלך 32 השנים שלפני היציאה לפנסיה את כספי הפיצויים לא יקבלו פטור מלא ממס. כיום הפטור המקסימלי על הקצבה המזכה עומד על 4503 שקלים בחודש. בשנת 2025 יגדל הסכום ל- 5802 שקלים.
רוצים להבין יותר? דברו איתנו